Btw-verplichtingen op factuur

Wat is belangrijk als ondernemer voor de btw en je facturatie?

Als je een btw-geregistreerd bedrijf bent, ben je verplicht om btw toe te voegen aan jouw prijzen op de factuur. De ontvanger van de factuur weet zo precies hoeveel btw aan de factuur is toegevoegd en wat de totale kosten zijn. Er zijn wettelijke btw-verplichtingen voor wat er allemaal aan btw moeten worden vermeldt op de facturatie. Vaak zijn dan de vragen:

1. Wat zijn de btw-verplichtingen op de factuur?

2. Wat zijn de btw-verplichtingen op een factuur naar het buitenland?

3. Wat zijn de btw-eisen op een kassabon?

4. Hoe doe je de btw-aangifte?

Mijn beste factuurtip voor starters en alle zzp'ers?

 

Overzicht alle btw-verplichtingen op factuur

Btw als omzetbelasting op factuur [voorbeeld btw-verplichtingen]

Hoe je je factuur gaat opmaken en indelen, daar ben je vrij in. Maar de volgende btw-verplichtingen moeten wel op iedere factuur staan die je in Nederland uitreikt:

  1. Je btw-id.
  2. Het bedrag of bedragen dat je in rekening brengt, exclusief btw.
  3. Als je producten of diensten met verschillende btw-tarieven levert, vermeld dan de aparte bedragen. Neem daarnaast de eenheidsprijs op, als dit van toepassing is.
  4. Het btw-tarief (of meerdere btw-tarieven) dat je in rekening brengt
  5. Het totale btw-bedrag

1. Je btw-id

Btw-nummer van bedrijf op factuur [voorbeeld]

Voorbeeld btw-identificatienummer

Je moet je btw-id verplicht vermelden op je facturen, offertes en op je website. Een uniek btw-identificatienummer ontvang je als je een bedrijf start en de Belastingdienst je ziet als ondernemer voor de btw.

Lees alles over btw-id op factuur

2. Het bedrag of bedragen dat je in rekening brengt, exclusief btw

Bedragen ex btw als btw-verplichtingen op de factuur [voorbeeld]

Voorbeeld ex. btw

Alle prijzen en bedragen die je in rekening brengt moeten in exclusief btw op de factuur komen te staan.

Lees alles over ex btw op de factuur

3. Btw-tarieven en eenheidsprijzen apart vermelden

Verschillende btw-tarieven op factuur [voorbeeld]

Verschillende btw en eenheidsprijs

Verkoop je artikelen met verschillende btw-tarieven van zowel het standaard 21% en lage btw-tarief van 9%? Vermeldt die ook apart per btw-tarief op de factuur. Ook als je meerdere aantallen van dezelfde artikelen verkoop, zet je de eenheidsprijs, wat het per stuk kost, ex btw erop.

Lees meer

4. Het btw-tarief dat je in rekening brengt

Btw-tarieven op de factuur [voorbeeld]

0%, 9% en 21% btw-tarief

In Nederland kan er op een artikel, product of dienst een btw-tarief van 0%, 9% , 21% of vrijgesteld van btw van toepassing zijn. Welk tarief jij ook toepast, het moet duidelijk op de factuur worden weergegeven.

Lees meer over btw-tarief op de factuur

5. Het totale btw-bedrag dat je in rekening brengt

Btw-bedrag op de factuur voor de btw-verplichtingen

Btw-bedrag

Op de factuur breng je de zakelijke of particuliere klant btw in rekening. Dit bedrag kan btw zijn op één artikel of dienst zijn of van meerdere. Het totaal bedrag dat je aan btw in rekening gaat brengen, dient ook duidelijk op je factuur te worden gezet.

Lees meer over de btw die je in rekening brengt


Wat zijn de btw-verplichtingen op een factuur naar het buitenland?

Btw-verplichtingen op factuur buitenland [voorbeeld]

Als je rekening de grens over gaat, dan gelden er aanvullende btw-verplichtingen voor op de factuur. Zo moet het btw-nummer van de buitenlandse ondernemer erop. Verder is het van belang om te weten of er gewoon btw op het product of verleende dienst moet worden geheven, of dat je de btw moet gaan verleggen. Lees meer over deze aanvullende factuurvoorwaarden op een factuur bij internationale handel.

Wat zijn de btw-eisen op een kassabon?

De btw eisen voor een kassabon

Ga jij (ook) werken met kassabonnen? De kassabon is geen normale factuur maar een vereenvoudigde factuur waarvoor weer andere btw-verplichtingen gelden. Lees meer over de btw-verplichtingen van een kleine factuur.

Hoe doe je de btw-aangifte?

Btw-aangifte eenmanszaak

Als je als ondernemer een nieuwe factuur hebt aangemaakt, wordt op dat moment de btw verschuldigd. Want de btw die je ontvangt van jouw klanten, moet je afdragen aan de Belastingdienst. De btw die je zelf betaald op zakelijke aankopen mag je daarvan eerst aftrekken. Je betaalt dus btw over het verschil tussen jouw inkoopfacturen en verkoopfacturen. Bij starters komt het nogal eens voor dat ze aan het begin veel investeren met inkopen en dan meer aan btw hebben betaald, dan ontvangen van verkopen. Je ontvangt dan btw terug, in plaats van dat je btw moeten afdragen.

De btw-aangifte doe je digitaal. Dat kan via de website van de Belastingdienst, automatisch met administratiesoftware (wat aan te raden is om te gebruiken voor iedere zzp’er) of uitbesteden aan een boekhouder. De Belastingdienst laat je weten hoe vaak je btw-aangifte moet doen. Dit kan zijn per maand, per kwartaal of per jaar. Doe wel altijd op tijd je btw-aangifte en betaal op tijd. Zo voorkom je een boete! Lees alles over btw-aangifte doen

Tip! Eenvoudig factureren en zelf je basisboekhouding doen?

Online factureren en boekhouden voor zzp'ers In deze tijd van het jaar starten weer veel zzp'ers een eigen bedrijf. Hier hangt wel aan vast dat je verplicht een correcte administratie moet bijhouden. Maar geen paniek, hier zijn tegenwoordig mooie oplossingen voor door te gaan werken met een online factuur- en boekhoudprogramma. Populaire programma's zoals e-Boekhouden.nl en Rompslomp zijn namelijk heel makkelijk in gebruik en zeer geschikt voor ieder type zzp'er. Exact is er voor ambitieuze ondernemers die willen groeien. Werken met een boekhoudpakket maakt factureren en boekhouden zelfs leuk. Echt een aanrader!

Zo maak je zelf eenvoudig facturen aan die aan alle eisen voldoen en verstuur je ze direct naar de klant voor betaling. Jouw verkoopfactuur wordt dan gelijk verwerkt in de boekhouding. Ook je inkoopfacturen kunnen gelijk worden ingevoerd in het programma, zo hou je altijd inzicht in niet alleen de financiële situatie van jouw eenmanszaak maar ook gelijk in de hoogte van de btw-afdracht die je moet reserveren voor de btw-aangifte. Vergelijk hier alle factuur- en boekhoudpakketten

Vraagje: Hoe deed/doe jij de facturatie?

Startende ondernemers vragen zich vaak af hoe nou een ervaren 'collega' zzp'er is begonnen om zijn eerste factuur te maken. Dat had ik ook in het begin. Daarom wil ik aan jou, als ervaren zzp'er, als eerste vragen: waarmee heb jij je eerste facturen gemaakt en ten tweede: hoe doe je de facturatie nu na een aantal jaar zzp'en? Bedankt voor het delen!

Als starter deed ik mijn facturatie:

  •   
  •   
  •   

Laden ... Laden ...

Als ervaren ondernemer doe ik mijn facturatie:

  •   
  •   
  •   

Laden ... Laden ...