Btw-bedrag op factuur

17 juli 2021
Johan Ooms, factuur expert
Johan Ooms

Btw-bedrag op factuur vermelden is verplicht

Volgens de factuurvoorwaarden van de Belastingdienst is het verplicht om het btw-bedrag op de factuur te vermelden. Het btw-bedrag is het totaal aan btw die jij als leverancier de klant in rekening brengt. Het is belangrijke informatie op de factuur omdat jouw zakelijke klanten die betaalde belasting zullen kunnen terugvorderen. Jij zal daarentegen dit bedrag moet afdragen aan de fiscus.

Mijn beste factuurtip voor starters en alle zzp'ers?

 

De btw (belasting toegevoegde waarde) is een omzetbelasting die wordt geheven bovenop je geleverde product(en), artikel(en) of dienst(en). We spreken dan van ‘belastbare leveringen’.

De factuur moet de opbouw van het totale btw-bedrag duidelijk weergeven. De prijzen moeten daarom ook gespecificeerd zijn met het gehanteerde btw-tarief. Dit kan de standaard omzetbelasting (= 21%) zijn, het verlaagde tarief aan omzetbelasting (= 9%) en/of een vrijgestelde omzetbelasting (= 0%). Bij leveringen naar het buitenland kan het btw-tarief ook verlegd (= 0%) zijn. Om tot het totale btw-bedrag te komen, tel je alle btw bij elkaar op.

Verder dient de eenheidsprijs en eventueel verstrekte kortingen apart vermeld te worden in exclusief btw. Bij verrichte werkzaamheden of verleende diensten moet bijvoorbeeld het gehanteerde uurtarief vermeld worden op de factuur.

Voorbeeldberekeningen van het totale btw-bedrag

Voorbeeld met één btw-tarief

OmschrijvingAantalUurtarief excl. btwBtw-tariefBtw-bedrag
Dienst1€ 48,0021%€ 10,08
————————
Totaal btw-bedrag is dan€ 10,08

Voorbeeld met verschillende btw-tarieven

OmschrijvingAantalBedrag excl. btwBtw-tariefBtw-bedrag
Product 11€ 500,0021%€ 105,00
Product 21€ 100,0021%€ 21,00
Product 31€ 100,009%€ 9,00
————————
Totaal btw-bedrag is dan€ 135,00

Voorbeeld van btw-bedrag op factuur

De btw die je in rekening brengt
Btw-bedrag op factuur

Btw berekenen

Zorg bij het opstellen van een factuur altijd voor een correcte btw-berekening en een juist toegepaste btw tarief. Is het maken van een factuur door jou nog handwerk, zoals met Word? Dan heb ik een handige online btw-calculator om je te helpen bij de btw-berekening. Met gebruik van simpel boekhoudsoftware gaat de berekening van belastingen automatisch. Ook je btw-aangifte indienen. Dit zal het factureringsproces veel eenvoudiger voor je maken. Ik zou zeggen: maak het je gemakkelijk!

Het belang van de in rekening gebrachte omzetbelasting

De informatie op een btw-factuur is de basis voor het vaststellen van jouw btw-plicht op de levering van goederen of diensten. Want jij bent als leverancier altijd verplicht om de op een factuur vermelde omzetbelasting af te dragen aan de fiscus. De factuurdatum bepaalt wanneer de omzetbelasting moet worden verantwoord.

Het stelt ook jou btw-geregistreerde klanten in staat de aan hen in rekening gebrachte btw terug te vorderen. De klant mag de in rekening gebrachte omzetbelasting echter alleen als voorbelasting aftrekken als hij een factuur ontvangt die aan alle factuurvoorwaarden voldoet. Het is dus van belang dat de verkoopfacturen die jij uitreikt aan de wettelijke eisen die de Overheid (Belastingdienst) aan een factuur stelt, voldoet! Dit geldt andersom ook voor de inkoopfacturen die jij van leveranciers ontvangt. Let hier altijd goed op anders kan het gebeuren dat je geen recht hebt op aftrek van de btw.

Je kunt GEEN btw terugvorderen van een Pro-Forma factuur, een bestelbon of een leveringsbon.

Al de btw-verplichtingen op factuur

Btw op de factuur [voorbeeld]

Naast het btw-bedrag die je totaal aan btw in rekening brengt, moeten ook de bedragen exclusief btw voor een geleverde product, artikel en/of verleende dienst verplicht op de factuur worden vermeldt. Hiervan moet ook worden aangegeven om welke btw-tarief (standaard = 21%, laag = 9% of geen = 0%) het gaat. Alle verplichte btw-zaken die op de factuur moeten komen te staan zijn:

  • Btw-bedrag – zoals in dit artikel behandeld
  • Btw-tarief – de toegepaste tarieven met bedragen aan btw
  • Bedragen exclusief btw – de netto verkoopprijs (dus zonder btw)

Doe jij ook zaken met ondernemers of particulieren over de grens? Dan gelden er aanvullende btw-verplichtingen op de factuur.

Johan Ooms, factuur expert

Johan Ooms

“ik ben zelf alweer een aantal jaren enthousiast zzp’er en heb factuur.tips opgericht om mijn kennis met voorbeelden, downloads en tips over het hele facturatieproces van zzp’ers met een eenmanszaak te delen”

Mijn beste tip? Snel jouw factuur maken & betaald krijgen

Online factuurprogramma [voorbeeld]

Gratis factureren!

Start gelijk goed als zzp’er en maak gebruik van een administratiepakket:

  • factureren
  • urenregistratie
  • automatische btw-aangifte
  • koppeling bankrekening
  • gratis hulp en veel meer..

Is starten met factureren en btw-aangifte doen nog te ingewikkeld? Vraag dan vrijblijvend wat een boekhouder kost om jou op weg te helpen.

Gerelateerde tips

Btw berekenen van 21%

Btw berekenen van 21%

Snel je 21% btw berekenen in bedrag inclusief of exclusief btw Hoe bereken je 21% btw? Om de omzetbelasting (btw) te berekenen of om te rekenen moet je eerst weten of het bedrag nog exclusief btw is of al inclusief de btw. Vervolgens kan de btw op...

Lees meer
Btw berekenen van 9%

Btw berekenen van 9%

Snel je 9% btw berekenen in bedrag inclusief of exclusief btw Hoe bereken je 9% btw? Wil je als particulier of ondernemer de prijs berekenen om na te gaan wat het zonder btw kost? Of is iets geprijsd zonder btw en je wilt weten wat je totaal moet...

Lees meer
Downloads factuur voorbeeld
Gratis factuur downloads