Btw-bedrag op factuur

Btw-bedrag op factuur vermelden is verplicht

Volgens de factuurvoorwaarden van de Belastingdienst is het verplicht om het btw-bedrag op de factuur te vermelden. Het btw-bedrag is het totaal aan btw die jij als leverancier de klant in rekening brengt. Het is belangrijke informatie op de factuur omdat jouw zakelijke klanten die betaalde belasting zullen kunnen terugvorderen. Jij zal daarentegen dit bedrag moet afdragen aan de fiscus.

Mijn beste factuurtip voor starters en alle zzp'ers?

 

De btw (belasting toegevoegde waarde) is een omzetbelasting die wordt geheven bovenop je geleverde product(en), artikel(en) of dienst(en). We spreken dan van ‘belastbare leveringen’.

De factuur moet de opbouw van het totale btw-bedrag duidelijk weergeven. De prijzen moeten daarom ook gespecificeerd zijn met het gehanteerde btw-tarief. Dit kan de standaard omzetbelasting (= 21%) zijn, het verlaagde tarief aan omzetbelasting (= 9%) en/of een vrijgestelde omzetbelasting (= 0%). Bij leveringen naar het buitenland kan het btw-tarief ook verlegd (= 0%) zijn. Om tot het totale btw-bedrag te komen, tel je alle btw bij elkaar op.

Verder dient de eenheidsprijs en eventueel verstrekte kortingen apart vermeld te worden in exclusief btw. Bij verrichte werkzaamheden of verleende diensten moet bijvoorbeeld het gehanteerde uurtarief vermeld worden op de factuur.

Voorbeeldberekeningen van het totale btw-bedrag

Voorbeeld met één btw-tarief

OmschrijvingAantalUurtarief excl. btwBtw-tariefBtw-bedrag
Dienst1€ 48,0021%€ 10,08
————————
Totaal btw-bedrag is dan€ 10,08

Voorbeeld met verschillende btw-tarieven

OmschrijvingAantalBedrag excl. btwBtw-tariefBtw-bedrag
Product 11€ 500,0021%€ 105,00
Product 21€ 100,0021%€ 21,00
Product 31€ 100,009%€ 9,00
————————
Totaal btw-bedrag is dan€ 135,00

Voorbeeld van btw-bedrag op factuur

De btw die je in rekening brengt
Btw-bedrag op factuur

Btw berekenen

Zorg bij het opstellen van een factuur altijd voor een correcte btw-berekening en een juist toegepaste btw tarief. Is het maken van een factuur door jou nog handwerk, zoals met Word? Dan heb ik een handige online btw-calculator om je te helpen bij de btw-berekening. Met gebruik van simpel boekhoudsoftware gaat de berekening van belastingen automatisch. Ook je btw-aangifte indienen. Dit zal het factureringsproces veel eenvoudiger voor je maken. Ik zou zeggen: maak het je gemakkelijk!

Het belang van de in rekening gebrachte omzetbelasting

De informatie op een btw-factuur is de basis voor het vaststellen van jouw btw-plicht op de levering van goederen of diensten. Want jij bent als leverancier altijd verplicht om de op een factuur vermelde omzetbelasting af te dragen aan de fiscus. De factuurdatum bepaalt wanneer de omzetbelasting moet worden verantwoord.

Het stelt ook jou btw-geregistreerde klanten in staat de aan hen in rekening gebrachte btw terug te vorderen. De klant mag de in rekening gebrachte omzetbelasting echter alleen als voorbelasting aftrekken als hij een factuur ontvangt die aan alle factuurvoorwaarden voldoet. Het is dus van belang dat de verkoopfacturen die jij uitreikt aan de wettelijke eisen die de Overheid (Belastingdienst) aan een factuur stelt, voldoet! Dit geldt andersom ook voor de inkoopfacturen die jij van leveranciers ontvangt. Let hier altijd goed op anders kan het gebeuren dat je geen recht hebt op aftrek van de btw.

Je kunt GEEN btw terugvorderen van een Pro-Forma factuur, een bestelbon of een leveringsbon.

Al de btw-verplichtingen op factuur

Btw op de factuur [voorbeeld]

Naast het btw-bedrag die je totaal aan btw in rekening brengt, moeten ook de bedragen exclusief btw voor een geleverde product, artikel en/of verleende dienst verplicht op de factuur worden vermeldt. Hiervan moet ook worden aangegeven om welke btw-tarief (standaard = 21%, laag = 9% of geen = 0%) het gaat. Alle verplichte btw-zaken die op de factuur moeten komen te staan zijn:

  • Btw-bedrag – zoals in dit artikel behandeld
  • Btw-tarief – de toegepaste tarieven met bedragen aan btw
  • Bedragen exclusief btw – de netto verkoopprijs (dus zonder btw)

Doe jij ook zaken met ondernemers of particulieren over de grens? Dan gelden er aanvullende btw-verplichtingen op de factuur.

Tip! Eenvoudig factureren en zelf je basisboekhouding doen?

Online factureren en boekhouden voor zzp'ers In deze tijd van het jaar starten weer veel zzp'ers een eigen bedrijf. Hier hangt wel aan vast dat je verplicht een correcte administratie moet bijhouden. Maar geen paniek, hier zijn tegenwoordig mooie oplossingen voor door te gaan werken met een online factuur- en boekhoudprogramma. Programma's zoals het populaire e-Boekhouden.nl en Rompslomp zijn heel makkelijk in gebruik en zeer geschikt voor ieder type zzp'er. Exact is er voor ambitieuze ondernemers die willen groeien. Werken met een boekhoudpakket maakt factureren en boekhouden zelfs leuk. Echt een aanrader!

Zo maak je zelf eenvoudig facturen aan die aan alle eisen voldoen en verstuur je ze direct naar de klant voor betaling. Jouw verkoopfactuur wordt dan gelijk verwerkt in de boekhouding. Ook je inkoopfacturen kunnen gelijk worden ingevoerd in het programma, zo hou je altijd inzicht in niet alleen de financiële situatie van jouw eenmanszaak maar ook gelijk in de hoogte van de btw-afdracht die je moet reserveren voor de btw-aangifte. Vergelijk hier alle factuur- en boekhoudpakketten

Vraagje: Hoe deed/doe jij de facturatie?

Startende ondernemers vragen zich vaak af hoe nou een ervaren 'collega' zzp'er is begonnen om zijn eerste factuur te maken. Dat had ik ook in het begin. Daarom wil ik aan jou, als ervaren zzp'er, als eerste vragen: waarmee heb jij je eerste facturen gemaakt en ten tweede: hoe doe je de facturatie nu na een aantal jaar zzp'en? Bedankt voor het delen!

Als starter deed ik mijn facturatie:

  •   
  •   
  •   

Laden ... Laden ...

Als ervaren ondernemer doe ik mijn facturatie:

  •   
  •   
  •   

Laden ... Laden ...