Btw verleggen op je factuur

Wat is btw verleggen en hoe werkt het?

Wanneer wordt de btw verlegd? Wat moet ik als zzp’er doen als btw verlegd wordt? Zzp’ers moeten hun btw afdragen aan de belastingdienst. Dit is de belasting die je ontvangt over de goederen die je levert of diensten die je verleent. Vaak krijg je ook een inkoopfactuur opgestuurd met een bedrag dat betaald moet worden plus de btw. In dit geval draag je de btw direct af.

Mijn beste factuurtip voor starters en alle zzp'ers?

Soms is er echter sprake van een uitzondering. Ondernemingen mogen in sommige gevallen namelijk de btw verleggen. Jij kan dan als zzp’er de btw verleggen naar de ondernemer aan wie je diensten verleent of goederen levert. Het verleggen van de btw kan je als zzp’er toepassen als je de btw niet zelf afdraagt aan de fiscus maar dat je dit door de afnemer laat doen.

Wanneer is de btw verlegd?

De verleggingsregeling van de btw komt voor bij:

• Zakendoen met het buitenland
• Onderaanneming en uitlenen van personeel
• Afval en oude materialen
• Mobiele telefoons, chips, spelcomputers, laptops en tablets
• Onroerende zaken
• Executieverkopen
• Verkoop van goud
• Overdracht emissierechten

Check op de website van de Belastingdienst of voor jouw werkzaamheden sprake is van btw-verlegd.

Zien: Zo werkt de btw verleggen zzp

Btw verlegd voorbeeld

Wil jij de btw verleggen naar een andere ondernemer? Breng dan geen btw in rekening, maar zet op de factuur ‘btw verlegd’. Bekijk hieronder een voorbeeld met ‘gewone’ btw van 21% en ‘btw verlegd’ op de factuur.

Voorbeeld – btw 21% –

Subtotaal:               € XXX,XX

Btw 21%:                 € XX,XX
—————————————————
Totaal te voldoen: € XXX,XX
—————————————————

Voorbeeld – btw verlegd –

Subtotaal:               € XXX,XX

Btw verlegd (0%):  € 0,00
—————————————————
Totaal te voldoen: € XXX,XX
—————————————————

Btw verleggen bij zaken met het buitenland

De btw verleggingsregeling is ook van toepassing als je zaken doet in het buitenland. Hiermee zal een zzp’er het meeste mee te maken kunnen hebben. Je stuurt je leverancier of opdrachtgever in het buitenland een factuur waarin je 0% btw in rekening brengt. De afnemer betaalt dan de btw in eigen land. Op de factuur moet dan komen te staan ‘VAT Reverse Charge’. Andersom is dit ook het geval. Jij betaalt dan hier in Nederland de btw aan de belastingdienst. Ook moet je het btw-nummer van je klant vermelden.

Engels voorbeeld – VAT Reverse Charge –

Subtotal:                         € XXX,XX

VAT Reverse Charge: € 0,00

Shipping:                         € XX,XX
————————————————————
Total:                               € XXX,XX
————————————————————

Deze ‘VAT Reverse Charge’ kan er dan zo als voorbeeld op een Engels factuur komen uit te zien:

Geldt voor jou de btw-verleggingsregeling? Check het op de website van de Belastingdienst.

Indien je gaat zakendoen in het buitenland, let er dan wel op dat er dan aanvullende eisen gelden waaraan de factuur moet voldoen. Deze heb ik hier voor je op een rij gezet.

Een Engelse factuur maken? Vaak is dan de vraag: Hoe ziet een invoice (= factuur in het Engels) eruit? Bekijk voorbeeld van een buitenlandse factuur in het Engels (invoice) met hierop de verleggingsregeling.

Verwerking van de btw-verleggingsregeling in de boekhouding

Bij het ontvangen van een nota waarbij de btw naar jou is verlegd, moet je in de boekhouding het bedrag invullen die jij hebt betaald en de hoeveelheid naar jou verlegde btw. Dit boek je in bij “Btw naar mij verlegd”. Je mag dit bedrag optellen / meenemen als ‘voorbelasting’.

Wanneer jij de btw-verleggingsregeling naar een andere ondernemer toepast, hoef je geen btw in rekening te brengen. Hiervan boek je de omzet waarover je de btw hebt verlegd.