Btw

4 juli 2023
Johan Ooms, factuur expert

Wat is btw, waar staat het voor en hoe werkt het?

Iedereen heeft ongetwijfeld gehoord van de term btw en heeft er een idee bij wat het zoal inhoud. Het wordt over het algemeen gezien als een prijsverhoging voor de meeste aankopen. En dat is ook zo. Maar als je als zzp’er een eenmanszaak runt, moet je kennis van btw veel verder reiken. Het is namelijk een heel belangrijk onderdeel van ondernemen.

Vaak zijn dan de vragen: Wat is btw, hoe werkt het en waar staat het voor? In dit artikel leg ik het je allemaal met tips en voorbeelden uit.

Mijn beste factuurtip voor starters en alle zzp'ers?

 

Onze overheid heft verschillende soorten belasting op. Een van deze belastingen is btw – belasting over de toegevoegde waarde. Het is een belasting die wordt geheven bovenop aankopen van goederen of diensten en andere ‘belastbare leveringen’.

De btw is een vorm van verbruiksbelasting die ook wel omzetbelasting genoemd wordt. Het is een indirecte belasting die uiteindelijk alleen door de particulier wordt betaald en is geen belasting voor bedrijven. Het is een populaire belasting voor de overheid omdat deze aanzienlijke inkomsten genereert en relatief eenvoudig te beheren zijn.

Btw is een omzetbelasting

Als een artikel bijvoorbeeld € 100 exclusief btw kost en de btw is 21%, dan betaalt de koper € 121. Het btw-bedrag dat dan bovenop het artikel komt is dan € 21. De verkoper houdt € 100 en betaalt deze omzetbelasting van € 21 aan de overheid. Ondernemers zijn verplicht om deze belasting op te nemen in de administratie en aan te geven bij de fiscus.

Moet ik btw in rekening brengen?

Als bedrijf kan je alleen btw in rekening brengen als je btw-geregistreerd bent. Je ontvangt dan een btw-nummer met btw-id zodra je je onderneming hebt ingeschreven bij de Kamer van Koophandel. Elk bedrijf dat voor btw is geregistreerd, moet dan btw in rekening brengen over alle belastbare verkopen. Dit doe je met een factuur.

Op de inkopen die je hebt gekocht voor zakelijke doeleinden kun je de btw weer terugvorderen. Dit doe je via een btw-aangifte bij de fiscus. Hiervan ontvang je dan automatisch bericht. De btw-aangifte kan eens per jaar zijn, per maand of per kwartaal. Dit hangt af van je omzet. Zzp’ers doen verreweg het meeste per kwartaal de aangifte indienen en betalen.

Jouw product of dienst kan ook vrijgesteld zijn van btw. Je hebt dan btw-vrijstelling. Indien dat in jouw geval zo is, breng je een factuur uit zonder btw. Btw vermelden is wel verplicht, het is dan alleen 0%. Zie hiervan een voorbeeld.

Hoeveel btw moet ik als ondernemer in rekening brengen?

Btw als belasting op factuur voorbeeld

De btw wordt met een tarief berekend als een percentage van de totale waarde van het product of de geleverde dienst. De hoogte van het tarief hangt af van de aard van het artikel of het soort dienstverlening.

Btw Nederland

De huidige btw-tarieven in Nederland zijn als volgt:

Soort tariefTariefToepasbaar op
Standaard tarief21%bijna alle goederen en diensten.
Laag tarief9%een aantal producten en diensten, zoals bijvoorbeeld voedingsmiddelen, medicijnen, boeken en haar knippen.
Nul tarief0%speciale producten en diensten zoals het leveren van zorg en onderwijs.

Op de website van de Belastingdienst kun je precies zien welk tarief betrekking heeft op welk type product of dienst.

Wat zijn de btw-regels en tarieven in EU-landen?

In ieder land die lid is van de EU wordt gebruikersbelasting geheven, de EU-landen mogen zelf de hoogte daarvan bepalen. Je vindt de tarieven van onze buurlanden België en Duitsland in de tabel hieronder. Als je voor zaken zeker wilt zijn welke tarieven voor welke producten en diensten in dat land momenteel gelden, kun je het beste contact opnemen met de belastingdienst in dat land zelf. Zo voorkom je fouten.

Btw België

De btw-regels in België komen aardig overeen met die in Nederland. Wat in België het meest opvalt, is dat er een btw-tarief meer is. Dit is een tussentarief. De huidige basistarieven van de gebruikersbelasting in België zijn als volgt:

Soort tariefTariefToepasbaar op
Standaard tarief21%op de meeste artikelen en diensten.
Tussentarief12%goederen of diensten waarvan het gebruik gestimuleerd wordt zoals restaurant- en cateringdiensten, sociale woningbouw en margarine.
Laag tarief6%basisbehoeften zoals landbouwproducten, bepaalde voedingsmiddelen, medicijnen, boeken en transport.
Nul tarief0%periodieke publicaties zoals kranten.

Btw Duitsland

De huidige btw-tarieven in Duitsland zijn als volgt:

Soort tariefTariefToepasbaar op
Standaard tarief19%de meeste goederen en diensten.
Laag tarief7%basisproducten zoals sommige etenswaren, water, boeken, landbouw, hotels en sport.
Nul tarief0%internationale handel (export) en internationaal vervoer.
Factureren met e-Boekhouden voor zzp
Beste totaalpakket
€9.95/ mnd
  • Mijn review: 4.9 / 5
Factureren met Rompslomp
Beste voor de facturatie
€7.50/ mnd
  • Mijn review: 4.7 / 5
Factureren met DigiBTW
Beste gebruikerservaring
€12.50/ mnd
  • Mijn review: 4.8 / 5

Veel gestelde btw vragen

Btw berekenen voor op de factuur

1. Hoe kan ik de btw berekenen?

Elk btw-tarief kan berekenen met een heel eenvoudige formule. Ook zijn er verschillende manieren en mogelijkheden om dit te berekenen, om te rekenen en uit te rekenen.

2. Wat is btw-verlegd?

Bij zendingen of diensten naar het buitenland, kan de ‘btw-verlegd’ worden. Het principe van de verleggingsregel is dat de aansprakelijkheid van de btw over een levering van de leverancier naar de buitenlandse klant verschuift.

3. Hoe breng ik de btw in rekening?

Als je een btw-geregistreerd bedrijf bent, moet je btw-facturen uitgeven, waarbij de btw is toegevoegd aan de prijzen, zodat klanten weten wat en hoeveel btw aan de factuur wordt toegevoegd en wat de totale kosten zijn.

Johan Ooms, factuur expert

Johan Ooms

“ik ben zelf alweer een aantal jaren enthousiast zzp’er en heb factuur.tips opgericht om mijn boekhoudkennis met voorbeelden, downloads en tips over het hele facturatieproces van zzp’ers met een eenmanszaak te delen”

Mijn beste tip? Snel jouw factuur maken & betaald krijgen

Online factuurprogramma [voorbeeld]

Met e-Boekhouden.nl kan je onbeperkt factureren!

Starter? Maak dan 15 maanden gratis en vrijblijvend gebruik van het pakket:

  • Factureren en urenregistratie
  • 500k ondernemers gingen je voor
  • Factureren in eigen huisstijl
  • Betaallink meesturen
  • Automatische btw-aangifte

Belastingen… Naast factureren heb je hier als zzp’er ook mee te maken. Ingewikkeld? Vraag gratis op wat een boekhouder kost om jou hierbij te helpen.

Gerelateerde tips

Btw-tarief op factuur

Btw-tarief op factuur

Btw-tarief op factuur vermelden is verplicht Volgens de factuurvoorwaarden van de Fiscus is het verplicht om het toegepaste btw-tarief op de factuur te vermelden. Dit is het btw-tarief die je in rekening brengt voor je geleverde product, artikel of verleende...

Lees meer
Btw berekenen van 9%

Btw berekenen van 9%

Snel je 9% btw berekenen in bedrag inclusief of exclusief btw Hoe bereken je 9% btw? Wil je als particulier of ondernemer de prijs berekenen om na te gaan wat het zonder btw kost? Of is iets geprijsd zonder btw en je wilt weten wat je totaal moet...

Lees meer
Downloads factuur voorbeeld
Gratis factuur downloads