Wat is btw?

Alles wat je moet weten over de btw als verbruiksbelasting

Iedereen heeft ongetwijfeld gehoord van de term btw en heeft er een idee bij wat het zoal inhoud. Het wordt over het algemeen gezien als een prijsverhoging voor de meeste aankopen. Maar als je als zzp’er een eenmanszaak runt, moet je kennis van btw veel verder reiken. Het is namelijk een heel belangrijk onderdeel van ondernemen. Vaak zijn dan de vragen:

1. Wat is btw?

2. Moet ik btw in rekening brengen?

3. Hoeveel btw moet ik in rekening brengen?

4. Wat zijn de btw-regels en tarieven in EU-landen?

5. Hoe bereken ik de btw?

6. Wat is btw-verlegd?

7. Hoe breng ik de btw in rekening?


Btw is een omzetbelasting

Wat is btw?

Onze overheid heft verschillende soorten belasting op. Een van deze belastingen is btw – belasting over de toegevoegde waarde. Het is een belasting die wordt geheven bovenop aankopen van goederen of diensten en andere ‘belastbare leveringen’. De btw is een vorm van verbruiksbelasting die ook wel omzetbelasting genoemd wordt. Het is een indirecte belasting die uiteindelijk alleen door de consument wordt betaald en is geen belasting voor bedrijven. Het is een populaire belasting voor de overheid omdat deze aanzienlijke inkomsten genereert en relatief eenvoudig te beheren zijn.

Als een artikel bijvoorbeeld € 100 exclusief btw kost en de btw is 21%, dan betaalt de koper € 121. De verkoper houdt € 100 en betaalt € 21 aan de overheid. Ondernemers zijn verplicht om deze belasting op te nemen in de administratie en aan te geven bij de fiscus.

Moet ik btw in rekening brengen?

Als bedrijf kan je alleen btw in rekening brengen als je btw-geregistreerd bent. Je ontvangt dan een btw-nummer zodra je je onderneming hebt ingeschreven bij de Kamer van Koophandel. Elk bedrijf dat voor btw is geregistreerd, moet dan btw in rekening brengen over alle belastbare verkopen. Op de inkopen die je hebt gekocht voor zakelijke doeleinden kun je de btw weer terugvorderen. Dit doe je via een btw-aangifte bij de fiscus. Hiervan ontvang je dan automatisch bericht.

Jouw product of dienst kan vrijgesteld zijn van btw. Indien dat in jouw geval zo is, breng je een factuur uit zonder btw. Btw vermelden is wel verplicht, het is dan alleen 0%. Zie hiervan een voorbeeld.

Hoeveel btw moet ik in rekening brengen?

De btw wordt met een tarief berekend als een percentage van de totale waarde van het product of de geleverde dienst. De hoogte van het tarief hangt af van de aard van het artikel of het soort dienstverlening.

Nederland

De huidige btw-tarieven in Nederland zijn als volgt:

Soort tariefTariefToepasbaar op
Standaard tarief21%bijna alle goederen en diensten.
Laag tarief9%een aantal producten en diensten, zoals bijvoorbeeld voedingsmiddelen, medicijnen, boeken en haar knippen.
Nul tarief0%speciale producten en diensten zoals het leveren van zorg en onderwijs.

Op de website van de Belastingdienst kun je precies zien welk tarief betrekking heeft op welk type product of dienst.

Wat zijn de btw-regels en tarieven in EU-landen?

In ieder land die lid is van de EU wordt gebruikersbelasting geheven, de EU-landen mogen zelf de hoogte daarvan bepalen. Je vindt de tarieven van onze buurlanden België en Duitsland in de tabel hieronder. Als je voor zaken zeker wilt zijn welke tarieven voor welke producten en diensten in dat land momenteel gelden, kun je het beste contact opnemen met de belastingdienst in dat land zelf. Zo voorkom je fouten.

België

De btw-regels in België komen aardig overeen met die in Nederland. Wat in België het meest opvalt, is dat er een btw-tarief meer is. De huidige basistarieven van de gebruikersbelasting in België zijn als volgt:

Soort tariefTariefToepasbaar op
Standaard tarief21%op de meeste artikelen en diensten.
Tussentarief12%goederen of diensten waarvan het gebruik gestimuleerd wordt zoals restaurant- en cateringdiensten, sociale woningbouw en margarine.
Laag tarief6%basisbehoeften zoals landbouwproducten, bepaalde voedingsmiddelen, medicijnen, boeken en transport.
Nul tarief0%periodieke publicaties zoals kranten.

Duitsland

De huidige btw-tarieven in Duitsland zijn als volgt:

Soort tariefTariefToepasbaar op
Standaard tarief19%de meeste goederen en diensten.
Laag tarief7%basisproducten zoals sommige etenswaren, water, boeken, landbouw, hotels en sport.
Nul tarief0%internationale handel (export) en internationaal vervoer.

Volgende btw-hoofdstukken:

5. Hoe bereken ik de btw?

Voor elk btw-tarief is er een heel eenvoudige formule. Ook zijn er verschillende manieren en mogelijkheden om dit te berekenen, om te rekenen en uit te rekenen.

6. Wat is btw-verlegd?

Bij zendingen of diensten naar het buitenland, kan de ‘btw-verlegd’ worden. Het principe van de verleggingsregel is dat de aansprakelijkheid van de btw over een levering van de leverancier naar de buitenlandse klant verschuift.

7. Hoe breng ik de btw in rekening?

Als je een btw-geregistreerd bedrijf bent, moet je btw-facturen uitgeven, waarbij de btw is toegevoegd aan de prijzen, zodat klanten weten wat en hoeveel btw aan de factuur wordt toegevoegd en wat de totale kosten zijn.

Tip! Eenvoudig factureren en zelf je basisboekhouding doen?

Online factureren en boekhouden voor zzp'ers In deze tijd van het jaar starten weer veel zzp'ers een eigen bedrijf. Hier hangt wel aan vast dat je verplicht een correcte administratie moet bijhouden. Maar geen paniek, hier zijn tegenwoordig mooie oplossingen voor door te gaan werken met een online factuur- en boekhoudprogramma. Programma's zoals het populaire e-Boekhouden.nl en Rompslomp zijn heel makkelijk in gebruik en zeer geschikt voor ieder type zzp'er. Exact is er voor ambitieuze ondernemers die willen groeien. Werken met een boekhoudpakket maakt factureren en boekhouden zelfs leuk. Echt een aanrader!

Zo maak je zelf eenvoudig facturen aan die aan alle eisen voldoen en verstuur je ze direct naar de klant voor betaling. Jouw verkoopfactuur wordt dan gelijk verwerkt in de boekhouding. Ook je inkoopfacturen kunnen gelijk worden ingevoerd in het programma, zo hou je altijd inzicht in niet alleen de financiële situatie van jouw eenmanszaak maar ook gelijk in de hoogte van de btw-afdracht die je moet reserveren voor de btw-aangifte. Vergelijk hier alle factuur- en boekhoudpakketten

Vraagje: Hoe deed/doe jij de facturatie?

Startende ondernemers vragen zich vaak af hoe nou een ervaren 'collega' zzp'er is begonnen om zijn eerste factuur te maken. Dat had ik ook in het begin. Daarom wil ik aan jou, als ervaren zzp'er, als eerste vragen: waarmee heb jij je eerste facturen gemaakt en ten tweede: hoe doe je de facturatie nu na een aantal jaar zzp'en? Bedankt voor het delen!

Als starter deed ik mijn facturatie:

  •   
  •   
  •   

Laden ... Laden ...

Als ervaren ondernemer doe ik mijn facturatie:

  •   
  •   
  •   

Laden ... Laden ...