Voorbeeld factuur zonder btw

6 juli 2023
Johan Ooms, factuur expert

Wanneer ben je vrijgesteld van btw?

Sommige producten, diensten of beroepen zijn vrijgesteld van btw. Er hoef bij btw-vrijstelling dan geen omzetbelasting betaald te worden door afnemers. Er moet dan een factuur gemaakt worden zonder btw, want het btw-percentage is 0%. Deze btw-vrijstelling moet dan wel duidelijk op de factuur worden weergegeven. Veel gestelde vragen zijn dan vaak: Voor wie is er btw-vrijstelling en hoe werkt het? Hoe ziet een factuur zonder btw eruit?

Mijn beste factuurtip voor starters en alle zzp'ers?

Je moet als zzp'er verplicht een administratie bijhouden, gebruik hier vanaf de start gelijk een onmisbare tool voor:
 

De btw-vrijstelling geldt voor een aantal beroepen, zoals de gezondheidszorg, kinderopvang en het onderwijs. Op de website van de Belastingdienst staat de volledige lijst met beroepen en bedrijfsactiviteiten die vrijgesteld zijn van btw.

Ben je een ‘kleine’ zzp’er en staat je beroep niet in de lijst met beroepen die in aanmerking komen voor btw-vrijstelling? Als je jaarlijkse omzet – exclusief btw – onder de € 20.000 blijft, dan kun je mogelijk ook btw-vrijstelling aanvragen. Dit gaat via de zogenaamde kleineondernemersregeling, afgekort met KOR. Je hoeft dan ook geen btw te rekenen aan je klanten. Het is niet verplicht maar kan een voordelige regeling zijn als je voornamelijk moet factureren aan particulieren. Want de btw is een eindbelasting voor alleen particulieren. Nadeel is weer wel dat je geen btw meer kunt terugvragen over je zakelijke inkoopfacturen. Deze KOR-regeling is in het leven geroepen om de administratieve rompslomp voor een kleine onderneming met weinig omzet te verminderen.

Als je kan werken met vrijstelling van btw, dan zal je goedkoper kunnen werken of leveren voor de particuliere klant. Ook bespaar je tijd met je btw-administratie. Dubbel voordeel dus!

Hoe ga je een factuur zonder btw maken?

Zodra je een factuur gaat opstellen, ben je verplicht om alle btw-gegevens duidelijk te vermelden, ongeacht of er nu wel of geen omzetbelasting moet worden afgerekend. Is jouw artikel, product of dienst vrijgesteld van btw als omzetbelasting? Dan kan je een factuur zonder btw sturen. Je rekent dan geen btw. Een factuur zonder btw kan er dan zo als voorbeeld komen uit te zien:

Voorbeeld met btw-vrijstelling op de factuur

OmschrijvingAantalPrijsBtw-tariefSubtotaal excl. btwBtw-bedrag
Dienst860,00Vrijgesteld van btw€ 480,00€ 0,00
————————
Totaal excl. btw€ 480,00
Totaal btw€ 0,00
————————
Totaal betalen€ 480,00

Voorbeeld met verschillende btw-tarieven op factuur

OmschrijvingAantalPrijsBtw-tariefSubtotaal excl. btwBtw-bedrag
Dienst860,00Vrijgesteld van btw€ 480,00€ 0,00
Product1100,0021%€ 100,00€ 21,00
————————
Totaal excl. btw€ 580,00
Totaal btw€ 21,00
————————
Totaal betalen€ 610,00

Factuur zonder btw voorbeeld

Voorbeeld factuur zonder btw (0%)

Voorbeeld van uren factureren zonder btw op factuur

Factuur met 0 procent btw [voorbeeld]

Heb jij als ondernemer een factuur zonder btw ontvangen? Dan valt er ook geen btw terug te vorderen of af te trekken en te verrekenen bij je btw-aangifte. Je hebt immers ook geen btw hoeven te betalen.

Let op: Er zit wel verschil tussen 0% btw en btw-verlegd

Let wel op dat btw-vrijstelling anders is dan 0% btw. Het btw-tarief van 0% gebruik je als de factuur naar een btw-plichtige ondernemer in het buitenland gaat. Voor leveringen van producten en diensten aan zakelijke en particuliere klanten in landen buiten de EU hoef je geen btw te berekenen.

Bij zakendoen binnen de EU reken je geen btw als omzetbelasting aan zakelijke klanten maar weer wel aan particuliere klanten als je omzet boven het drempelbedrag van € 10.000 omzet per jaar uitkomt. Je moet wel kunnen aantonen dat je geleverd hebt aan het buitenland. In dit geval wordt de btw-verlegd. De btw-verleggingsregel is dus ook zonder btw maar zit toch anders in elkaar.

Johan Ooms, factuur expert

Johan Ooms

“ik ben zelf alweer een aantal jaren enthousiast zzp’er en heb factuur.tips opgericht om mijn boekhoudkennis met voorbeelden, downloads en tips over het hele facturatieproces van zzp’ers met een eenmanszaak te delen”

Mijn beste tip? Snel jouw factuur maken & betaald krijgen

Online factuurprogramma [voorbeeld]

Met e-Boekhouden.nl kan je onbeperkt factureren!

Starter? Maak dan 15 maanden gratis en vrijblijvend gebruik van het pakket:

  • Factureren en urenregistratie
  • 500k ondernemers gingen je voor
  • Factureren in eigen huisstijl
  • Betaallink meesturen
  • Automatische btw-aangifte

Belastingen… Naast factureren heb je hier als zzp’er ook mee te maken. Ingewikkeld? Vraag gratis op wat een boekhouder kost om jou hierbij te helpen.

Gerelateerde tips

Betalingstermijn factuur

Betalingstermijn factuur

Wat is de wettelijke betalingstermijn 2024 van een factuur? Sinds 16 maart 2013 is de nieuwe Wet Betalingstermijnen van kracht. Hierin is vastgelegd dat de wettelijke betalingstermijn factuur tussen zzp’ers, bedrijven, overheid, consumenten en particulieren standaard...

Lees meer
Btw berekenen van 9%

Btw berekenen van 9%

Snel je 9% btw berekenen in bedrag inclusief of exclusief btw Hoe bereken je 9% btw? Wil je als particulier of ondernemer de prijs berekenen om na te gaan wat het zonder btw kost? Of is iets geprijsd zonder btw en je wilt weten wat je totaal moet...

Lees meer
Downloads factuur voorbeeld
Gratis factuur downloads