Voorbeeld factuur zonder btw

Wanneer ben je vrijgesteld van btw?

Sommige producten, diensten of beroepen zijn vrijgesteld van btw. Er hoef bij btw-vrijstelling dan geen omzetbelasting betaald te worden door afnemers. Er moet dan een factuur gemaakt worden zonder btw, want het btw-percentage is 0%. Deze btw-vrijstelling moet dan wel duidelijk op de factuur worden weergegeven.

Veel gestelde vragen zijn dan vaak: Voor wie is er btw-vrijstelling en hoe werkt het? Hoe ziet een factuur zonder btw eruit?

Mijn beste factuurtip voor starters en alle zzp'ers?

Een onmisbare tool gebruiken voor je verplichte zzp administratie. Gemakkelijk factureren, automatische btw-aangifte, uren bijhouden, enz.

Ik heb de 3 meest gewaardeerde tools voor je geselecteerd:

De btw-vrijstelling geldt voor een aantal beroepen, zoals de gezondheidszorg, kinderopvang en het onderwijs. Op de website van de Belastingdienst staat de volledige lijst met beroepen en bedrijfsactiviteiten die vrijgesteld zijn van btw.

Ook diensten van verenigingen, stichtingen en sportclubs zijn vaak vrijgesteld van btw. De activiteiten moeten dan wel een sociaal, cultureel of sportief karakter hebben, zonder winstoogmerk. De inkomsten bestaan dan vooral uit subsidies, contributies of giften waarop geen btw wordt geheven.

Ben je een ‘kleine’ zzp’er en staat je beroep niet in de lijst met beroepen die in aanmerking komen voor btw-vrijstelling? Als je jaarlijkse omzet – exclusief btw – onder de € 20.000 blijft, dan kun je mogelijk ook btw-vrijstelling aanvragen. Dit gaat via de zogenaamde kleineondernemersregeling, afgekort met KOR. Je hoeft dan ook geen btw te rekenen aan je klanten. Het is niet verplicht maar kan een voordelige regeling zijn als je voornamelijk moet factureren aan particulieren. Want de btw is een eindbelasting voor alleen particulieren. Nadeel is weer wel dat je geen btw meer kunt terugvragen over je zakelijke inkoopfacturen. Deze KOR-regeling is in het leven geroepen om de administratieve rompslomp voor een kleine onderneming met weinig omzet te verminderen.

Als je kan werken met vrijstelling van btw, dan zal je goedkoper kunnen werken of leveren voor de particuliere klant. Ook bespaar je tijd met je btw-administratie. Dubbel voordeel dus!

Hoe ga je een factuur zonder btw maken?

Zodra je een factuur gaat opstellen, ben je verplicht om alle btw-gegevens duidelijk te vermelden, ongeacht of er nu wel of geen omzetbelasting moet worden afgerekend. Is jouw artikel, product of dienst vrijgesteld van btw als omzetbelasting? Dan kan je een factuur zonder btw sturen. Je rekent dan geen btw. Een factuur zonder btw kan er dan zo als voorbeeld komen uit te zien:

Voorbeeld met btw-vrijstelling op de factuur

Omschrijving	Aantal	Prijs	Btw-tarief	Subtotaal excl. btw	Btw-bedrag
Dienst	8	60,00	Vrijgesteld van btw	€ 480,00	€ 0,00
				————————
			Totaal excl. btw	€ 480,00
			Totaal btw	€ 0,00
				————————
			Totaal betalen	€ 480,00

Voorbeeld met verschillende btw-tarieven op factuur

Omschrijving	Aantal	Prijs	Btw-tarief	Subtotaal excl. btw	Btw-bedrag
Dienst	8	60,00	Vrijgesteld van btw	€ 480,00	€ 0,00
Product	1	100,00	21%	€ 100,00	€ 21,00
				————————
			Totaal excl. btw	€ 580,00
			Totaal btw	€ 21,00
				————————
			Totaal betalen	€ 610,00

Factuur zonder btw voorbeeld

Voorbeeld van uren factureren zonder btw op factuur

Heb jij als ondernemer een factuur zonder btw ontvangen? Dan valt er ook geen btw terug te vorderen of af te trekken en te verrekenen bij je btw-aangifte. Je hebt immers ook geen btw hoeven te betalen.

Let op: Er zit wel verschil tussen 0% btw en btw-verlegd

Let wel op dat btw-vrijstelling anders is dan 0% btw. Het btw-tarief van 0% gebruik je als de factuur naar een btw-plichtige ondernemer in het buitenland gaat. Voor leveringen van producten en diensten aan zakelijke en particuliere klanten in landen buiten de EU hoef je geen btw te berekenen.

Bij zakendoen binnen de EU reken je geen btw als omzetbelasting aan zakelijke klanten maar weer wel aan particuliere klanten als je omzet boven het drempelbedrag van € 10.000 omzet per jaar uitkomt. Je moet wel kunnen aantonen dat je geleverd hebt aan het buitenland. In dit geval wordt de btw-verlegd. De btw-verleggingsregel is dus ook zonder btw maar zit toch anders in elkaar.