Btw-bedrag op factuur

Btw-bedrag op factuur vermelden is verplicht

Volgens de factuurvoorwaarden van de Belastingdienst is het verplicht om het btw-bedrag op de factuur te vermelden. Het btw-bedrag is het totaal aan btw die jij als leverancier de klant in rekening brengt. Het is belangrijke informatie op de factuur omdat jouw zakelijke klanten die betaalde belasting zullen kunnen terugvorderen. Jij zal daarentegen dit bedrag moet afdragen aan de fiscus.

De btw (belasting toegevoegde waarde) is een omzetbelasting die wordt geheven bovenop je geleverde product(en), artikel(en) of dienst(en). We spreken dan van ‘belastbare leveringen’.

Mijn beste factuurtip voor starters en alle zzp'ers?

De factuur moet de opbouw van het totale btw-bedrag duidelijk weergeven. De prijzen moeten daarom ook gespecificeerd zijn met het gehanteerde btw-tarief. Dit kan de standaard omzetbelasting (= 21%) zijn, het verlaagde tarief aan omzetbelasting (= 9%) en/of een vrijgestelde omzetbelasting (= 0%). Bij leveringen naar het buitenland kan het btw-tarief ook verlegd (= 0%) zijn. Om tot het totale btw-bedrag te komen, tel je alle btw bij elkaar op.

Verder dient de eenheidsprijs en eventueel verstrekte kortingen apart vermeld te worden in exclusief btw. Bij verrichte werkzaamheden of verleende diensten moet bijvoorbeeld het gehanteerde uurtarief vermeld worden op de factuur.

Voorbeeldberekeningen van het totale btw-bedrag

Voorbeeld met één btw-tarief

Omschrijving	Aantal	Uurtarief excl. btw	Btw-tarief	Btw-bedrag
Dienst	1	€ 48,00	21%	€ 10,08
				————————
			Totaal btw-bedrag is dan	€ 10,08

Voorbeeld met verschillende btw-tarieven

Omschrijving	Aantal	Bedrag excl. btw	Btw-tarief	Btw-bedrag
Product 1	1	€ 500,00	21%	€ 105,00
Product 2	1	€ 100,00	21%	€ 21,00
Product 3	1	€ 100,00	9%	€ 9,00
				————————
			Totaal btw-bedrag is dan	€ 135,00

Voorbeeld van btw-bedrag op factuur

Btw berekenen

Zorg bij het opstellen van een factuur altijd voor een correcte btw-berekening en een juist toegepaste btw tarief. Is het maken van een factuur door jou nog handwerk, zoals met Word? Dan heb ik een handige online btw-calculator om je te helpen bij de btw-berekening. Met gebruik van simpel factuurprogramma gaat de berekening van belastingen automatisch. Ook je btw-aangifte indienen. Dit zal het factureringsproces veel eenvoudiger voor je maken. Ik zou zeggen: maak het je gemakkelijk!

Het belang van de in rekening gebrachte omzetbelasting

De informatie op een btw-factuur is de basis voor het vaststellen van jouw btw-plicht op de levering van goederen of diensten. Want jij bent als leverancier altijd verplicht om de op een factuur vermelde omzetbelasting af te dragen aan de fiscus. De factuurdatum bepaalt wanneer de omzetbelasting moet worden verantwoord.

Het stelt ook jou btw-geregistreerde klanten in staat de aan hen in rekening gebrachte btw terug te vorderen. De klant mag de in rekening gebrachte omzetbelasting echter alleen als voorbelasting aftrekken als hij een factuur ontvangt die aan alle factuurvoorwaarden voldoet. Het is dus van belang dat de verkoopfacturen die jij uitreikt aan de wettelijke eisen die de Overheid (Belastingdienst) aan een factuur stelt, voldoet! Dit geldt andersom ook voor de inkoopfacturen die jij van leveranciers ontvangt. Let hier altijd goed op anders kan het gebeuren dat je geen recht hebt op aftrek van de btw.

Je kunt GEEN btw terugvorderen van een Pro-Forma factuur, een bestelbon of een leveringsbon.

Al de btw-verplichtingen op factuur

Naast het btw-bedrag die je totaal aan btw in rekening brengt, moeten ook de bedragen exclusief btw voor een geleverde product, artikel en/of verleende dienst verplicht op de factuur worden vermeldt. Hiervan moet ook worden aangegeven om welke btw-tarief (standaard = 21%, laag = 9% of geen = 0%) het gaat. Alle verplichte btw-zaken die op de factuur moeten komen te staan zijn:

• Btw-bedrag – zoals in dit artikel behandeld
• Btw-tarief – de toegepaste tarieven met bedragen aan btw
• Bedragen exclusief btw – de netto verkoopprijs (dus zonder btw)

• Of bekijk: overzicht met voorbeelden van alle btw-verplichtingen op de factuur

Doe jij ook zaken met ondernemers of particulieren over de grens? Dan gelden er aanvullende btw-verplichtingen op de factuur.