Uurtarief zzp en de btw op factuur

15 april 2023
Johan Ooms, factuur expert

Hoe ga ik mijn uurtarief en de btw op de factuur vermelden?

Uurtje factuurtje? Als je als zzp’er of freelancer je uurtarief weet die je voor jouw werkzaamheden aan de opdrachtgever rekent en je deze ten opzichte van de concurrentie niet te hoog of te laag hebt ingezet, dan moet je dit op de juiste wijze op de factuur formuleren. Hierbij is dan ook de btw als omzetbelasting bovenop je uurtarief rekenen een belangrijk element.

Hoe ga je dat doen? Hiervoor zijn er verschillende mogelijkheden mogelijk. Want het kan ook zijn dat jij een btw-vrijstelling hebt en je uren factureer met 0 procent btw. Of dat voor jouw uren de btw-verlegd van toepassing is omdat je werkzaamheden verricht hebt in of voor het buitenland. Vaak zijn dan de vragen:

1. Hoe factureer ik mijn uren met btw?

2. Hoe factureer ik mijn uren zonder btw?

3. Hoe factureer ik met btw-verlegd naar het buitenland?

Mijn beste factuurtip voor starters en alle zzp'ers?

Factureren met e-Boekhouden voor zzp
Beste gebruikerservaring
€0.00vanaf / mnd
  • Mijn review: 4.9 / 5
Factureren en boekhouden met Silvasoft
Beste totaalpakket
€7.45vanaf / mnd
  • Mijn review: 4.8 / 5
Gratis factureren met Moneybird
Beste voor de facturatie
€0.00vanaf / mnd
  • Mijn review: 4.8 / 5

Uren factureren met btw

Zodra je een uren factuur gaat opstellen, vermeld je naast de omschrijving van de geleverde dienst en de datum wanneer de dienst geleverd is, het aantal gewerkte uren voor de klant. Dan volgt het bruto uurtarief wat nog zonder btw is, dan de btw met het toegepaste btw-tarief. Dit kan het lage btw-tarief van 9% zijn of het hoge btw-tarief van 21%. Onderaan de streep komt het netto totaalbedrag wat betaald moet gaan worden. De factuurdatum vermelden is ook verplicht. Deze datum is weer leidend voor de datum waarop je de btw moet afdragen aan de fiscus.

De uiteindelijke factuur die je jouw opdrachtgever stuurt kan natuurlijk meer bevatten dan alleen jouw tarief. Je kan reiskosten gemaakt hebben, materialen en dergelijke hebben gebruikt of een korting geven. Een uren factuur met complete btw-tarieven en btw-bedragen kan er dan zo als voorbeeld komen uit te zien:

OmschrijvingAantalUurtarief excl. btwSubtotaal excl. btwBtw-tariefBtw-bedrag
Project A12€ 48,00€ 576,0021%€ 120,96
Project B7€ 48,00€ 336,0021%€ 70,56
————————
Totaal excl. btw€ 912,00
Totaal btw€ 191,52
————————
Totaal te betalen€ 1103,52

Voorbeeld van uurtarief en btw-tarieven op urenfactuur

btw factuur voorbeeld

Uren factureren zonder btw (0%)

Sommige diensten die worden verricht, zoals bijvoorbeeld het werken in de zorg, kunnen een btw-vrijstelling hebben. Je factureert dan zonder btw. Je kunt dan ook geen btw terugvragen.

OmschrijvingAantalUurtarief excl. btwSubtotaal excl. btwBtw-tariefBtw-bedrag
Zorgverlening A8€ 62,00€ 496,000%€ 0,00
Zorgverlening B4€ 62,00€ 248,000%€ 0,00
————————
Totaal excl. btw€ 744,00
Totaal btw€ 0,00
————————
Totaal te betalen€ 744,00

Voorbeeld van uren factuur zonder btw (0%)

Factuur met 0 procent btw [voorbeeld]

Buitenlandse opdrachten? Dan de btw verleggen

Als zelfstandig ondernemer een klus aannemen van een buitenlandse opdrachtgever binnen of buiten de EU? Dan verleg je de btw op de factuur naar de buitenlandse opdrachtgever. Je brengt dan geen btw in rekening, maar zet je op de factuur ‘btw verlegd’ of in het Engels ‘VAT Reversed Charge’. Belangrijk is ook dat je het btw-nummer van de afnemer uit het buitenland op de factuur vermeldt! Bekijk een voorbeeld van een invoice (=factuur in het Engels) die je naar het buitenland verstuurt en tips over facturen versturen naar het buitenland

Btw verlegd op je factuur

Het verleggen van de btw kun je in sommige gevallen als zzp’er toepassen als je de btw niet zelf afdraagt maar dat je dit door de afnemer laat doen. De btw verleggen naar een andere ondernemer? Breng dan geen btw in rekening, maar zet op de factuur ‘btw verlegd‘. Om de buitenlandse klant de factuur goed te laten begrijpen moet deze uiteraard wel in de taal van het land opgesteld worden.

DescriptionQuantityHourly RateSubtotalVAT%VAT-value
Project A12€ 48,00€ 576,000%€ 0,00
Project B7€ 48,00€ 336,000%€ 0,00
————————
Subtotal€ 912,00
VAT Reversed Charge€ 0,00
————————
Total payment€ 1103,52

Voorbeeld van btw-verlegd op de factuur

Voorbeeld btw-verlegd op de factuur

Gratis voorbeelden van uren facturen downloaden en gebruiken

Voorbeeld uren factuur met uurtarief

Heb jij als zelfstandige al een uren factuur voor je eenmanszaak om je gewerkte uren met uurtarief te kunnen factureren? Ter inspiratie heb ik wat voorbeelden gemaakt van uren facturen en hoe je je uren facturatie het gemakkelijkst kan doen.

Welk uurtarief ga je als zzp’er rekenen?

Uurtarief zzp bepalen

Ben jij benieuwd welke uurtarief andere zzp’ers, freelancers rekenen voor hun diensten en wil je weten of jouw uurtarief overeenkomt? Weet jij welk uurtarief je het beste kan rekenen? Bekijk en vergelijk dan de uurtarieven met wat andere ‘collega’ professionals rekenen.

Let wel op dat uurtarieven onderling van elkaar kunnen verschillen en dus niet standaard op iedere zzp’er en situatie van toepassing zijn. Jouw persoonlijke kennis, vaardigheden, ervaring en aard van de opdracht bepalen uiteindelijk jouw uurtarief of prijs. Het is dan ook lastig om voor iedere situatie een eenduidig tarief te bepalen.

Johan Ooms, factuur expert

Johan Ooms

“ik ben zelf alweer een aantal jaren enthousiast zzp’er en heb factuur.tips opgericht om mijn boekhoudkennis met voorbeelden, downloads en tips over het hele facturatieproces van zzp’ers met een eenmanszaak te delen”

Mijn beste tip? Snel jouw factuur maken & betaald krijgen

Online factuurprogramma [voorbeeld]

Met e-Boekhouden.nl kan je onbeperkt factureren!

Starter? Maak dan 15 maanden gratis en vrijblijvend gebruik van het pakket:

  • Factureren en urenregistratie
  • 500k ondernemers gingen je voor
  • Factureren in eigen huisstijl
  • Betaallink meesturen
  • Automatische btw-aangifte

Belastingen… Naast factureren heb je hier als zzp’er ook mee te maken. Ingewikkeld? Vraag gratis op wat een boekhouder kost om jou hierbij te helpen.

Gerelateerde tips

Btw-tarief op factuur

Btw-tarief op factuur

Btw-tarief op factuur vermelden is verplicht Volgens de factuurvoorwaarden van de Fiscus is het verplicht om het toegepaste btw-tarief op de factuur te vermelden. Dit is het btw-tarief die je in rekening brengt voor je geleverde product, artikel of verleende...

Lees meer
Btw berekenen van 9%

Btw berekenen van 9%

Snel je 9% btw berekenen in bedrag inclusief of exclusief btw Hoe bereken je 9% btw? Wil je als particulier of ondernemer de prijs berekenen om na te gaan wat het zonder btw kost? Of is iets geprijsd zonder btw en je wilt weten wat je totaal moet...

Lees meer
Downloads factuur voorbeeld
Gratis factuur downloads