Korting en de btw op factuur

Hoe geef je de klant korting?

Je klant een korting geven? Het geven van kortingen kan op verschillende manieren gegeven worden. Zo kan je korting over een enkele factuurregel geven, bijvoorbeeld over een bepaald artikel, of je geeft klantenkorting over de gehele rekening of een betalingskorting bij vlotte betaling. Wanneer je de klant een (actie)korting wilt geven, dien je dit correct op de factuur te vermelden. Vaak is dan de vraag: Hoe moet ik dit doen?

Mijn beste factuurtip voor starters en alle zzp'ers?

 

Je hoeft als leverancier over de kortingen geen btw af te dragen en als afnemer geen btw te betalen. In de praktijk blijkt dat ondernemers moeite hebben om dit goed op de rekening te zetten en in hun btw-administratie te verwerken.

Factuurkorting voor of na de btw geven?

Een korting verlaagt de vergoeding van een verleende dienst of geleverde product/artikel waarover btw moet worden berekend. Deze factuurkorting kan worden gegeven over de vergoeding die exclusief btw is. Over het bedrag (subtotaal) dat na de factuurkorting overblijft, wordt vervolgens de btw berekend;

Voorbeeld factuurkorting voor de btw: Artikel kost € 48,- exclusief btw, actiekorting is 5%

Artikel                     € 48,00
Korting 5%             €    2,40  –
– – – – – – – – – – – – –
Subtotaal               €  45,60
Btw (21%)              €    9,58  +
– – – – – – – – – – – – –
Totaal te betalen   € 55,18
– – – – – – – – – – – – –

De factuurkorting kan ook worden verleend over de vergoeding die inclusief btw is. Het bedrag dat na de korting overblijft, is dan ook inclusief btw. Geef op de factuur wel duidelijk aan wat het btw-bedrag is;

Voorbeeld factuurkorting na de btw: Artikel kost € 48,- inclusief btw, actiekorting is 5%

Artikel                     € 48,00
Korting 5%             €    2,40  –
– – – – – – – – – – – – –
Totaal  incl. btw    € 45,60
Btw (21%) = € 9,58
– – – – – – – – – – – – –
Totaal te betalen   € 45,60
– – – – – – – – – – – – –

Voorbeeld van kortingen per artikel (per factuurregel) op factuur

Korting geven per artikel of product
Voorbeeld van korting per product

Voorbeeld van korting over gehele factuur

Korting over complete factuur
Voorbeeld van korting op gehele factuur

Betalingskorting bij snelle betaling factuur

Om te stimuleren dat facturen vlot worden betaald kun je als ondernemer de klant ook een betalingskorting aanbieden. Belastingtechnisch noemen ze dit een korting voor contante betaling. Betaalt de klant echter niet op tijd en krijgt hij de korting dus niet? Dan moet je over het bedrag van de achteraf niet verleende kortingen alsnog btw afdragen. Voor dat bedrag moet je dan een aanvullende factuur uitreiken. Een betalingskorting kan als volgt worden gefactureerd:

Voorbeeld betalingskorting

Geleverde product                                                 €  500,00
Betalingskorting bij betaling binnen 10 dagen €    50,00  –
– – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – –
Subtotaal                                                                 € 450,00
Btw-bedrag (21%)                                                   €   94,50  +
– – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – –
Totaal te betalen                                                    € 544,50
– – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – –

Kredietbeperkingstoeslag

Ook wordt er wel gewerkt met een kredietbeperkingstoeslag. Dit is een toeslag die in rekening gebracht gaat worden als de afnemer niet vlot binnen een afgesproken tijd van bijvoorbeeld tien dagen betaalt.

Achteraf een korting geven?

Je kan natuurlijk ook achteraf een factuurkorting verlenen. Deze mag dan niet alsnog op de rekening in mindering worden gebracht die al is uitgereikt maar hiervoor dien je een creditfactuur uit te reiken.

Procenten berekenen

Een procent is niets meer of minder dan 1 van 100, dus 1/100 (spreek uit één honderdste). De manier die altijd werkt om procenten te berekenen is eerst 1% uitrekenen door het bedrag te delen door 100 en dan te vermenigvuldigen met het percentage die je aan korting wilt geven. Doe jezelf of je klant niet tekort en voorkom fouten bij het berekenen van kortingspercentages.

Voorbeeld: Je geeft 15% actiekorting op een artikel van € 500. Om te berekenen hoeveel de actiekorting dan van het artikel is, doe je € 500 : 100 = € 5 x 15 (het kortingspercentage) = € 75 aan actiekorting. Het artikel kost dus na aftrek van de actiekorting: € 500 – € 75 = € 425.

Voor slimme rekenaars onder ons, kan je ook kiezen voor de snelle rekenmethode: € 500 x 0,15 (15% : 100%) = € 75.

Tip: Gebruik een factuurprogramma voor ook kortingen geven!

Maak jij je facturen nog met de hand in Word of Excel? Dan moet je, zeker bij gebruik van Word, de kortingen nog handmatig berekenen, waarbij rekenfouten op de loer liggen. Dit kan kostbaar zijn en een hoop stress geven om het achteraf te moeten corrigeren en te verwerken in de boekhouding. Ik wil je als gouden tip dan ook aanraden om voor je facturatie, administratie en boekhouding een gemakkelijk factuurprogramma te gebruiken. Dit zal je veel werk uit handen nemen! Zeker omdat je als ondernemer ook verplicht bent om een correcte boekhouding te voeren. Al je kortingen, aanbiedingen en acties worden automatisch met dezelfde of verschillende percentages aan procenten op je verkoopfactuur gezet en gelijk verwerkt in je administratie. Makkelijker kan niet!

Tip! Eenvoudig factureren en zelf je basisboekhouding doen?

Online factureren en boekhouden voor zzp'ers In deze tijd van het jaar starten weer veel zzp'ers een eigen bedrijf. Hier hangt wel aan vast dat je verplicht een correcte administratie moet bijhouden. Maar geen paniek, hier zijn tegenwoordig mooie oplossingen voor door te gaan werken met een online factuur- en boekhoudprogramma. Populaire programma's zoals e-Boekhouden.nl en Rompslomp zijn namelijk heel makkelijk in gebruik en zeer geschikt voor ieder type zzp'er. Exact is er voor ambitieuze ondernemers die willen groeien. Werken met een boekhoudpakket maakt factureren en boekhouden zelfs leuk. Echt een aanrader!

Zo maak je zelf eenvoudig facturen aan die aan alle eisen voldoen en verstuur je ze direct naar de klant voor betaling. Jouw verkoopfactuur wordt dan gelijk verwerkt in de boekhouding. Ook je inkoopfacturen kunnen gelijk worden ingevoerd in het programma, zo hou je altijd inzicht in niet alleen de financiële situatie van jouw eenmanszaak maar ook gelijk in de hoogte van de btw-afdracht die je moet reserveren voor de btw-aangifte. Vergelijk hier alle factuur- en boekhoudpakketten

Vraagje: Hoe deed/doe jij de facturatie?

Startende ondernemers vragen zich vaak af hoe nou een ervaren 'collega' zzp'er is begonnen om zijn eerste factuur te maken. Dat had ik ook in het begin. Daarom wil ik aan jou, als ervaren zzp'er, als eerste vragen: waarmee heb jij je eerste facturen gemaakt en ten tweede: hoe doe je de facturatie nu na een aantal jaar zzp'en? Bedankt voor het delen!

Als starter deed ik mijn facturatie:

  •   
  •   
  •   

Laden ... Laden ...

Als ervaren ondernemer doe ik mijn facturatie:

  •   
  •   
  •   

Laden ... Laden ...