Duitse factuur (rechnung) maken

13 januari 2021
Johan Ooms, factuur expert

Johan Ooms

Hoe factureer je in het Duits?

Duitsland is door de grootte van de afzetmarkt en de ligging een belangrijke handelspartner van Nederland. Veel zzp’ers exporteren dagelijks producten of verlenen diensten aan onze oosterburen. Doe jij als (zelfstandig) ondernemer zaken met ondernemingen of particulieren in Duitsland? Dan is het handig om gelijk jouw facturen te versturen in de Duitse taal. Hoe doe je dat?

Mijn beste factuurtip voor starters en alle zzp'ers?

 

Wat is de Duitse vertaling van factuur?

Nederlands (NL) = Factuur
Duitse (DE) vertaling = Rechnung

Wat zijn veel gebruikte btw-termen op een Duitstalige factuur?

Btw (omzetbelasting)

Btw wordt in Duitsland Mehrwertsteuer (MwSt), officieel Umsatzsteuer (USt) genoemd.

Btw-verlegd

Btw-verlegd in het Duits is “Umkehrung der Steuerschuldnerschaft”

Wanneer je diensten aan bedrijven in Duitsland verleend, mag je gebruik maken van de btw-verleggingsregeling. In dat geval breng je geen btw in rekening. Je stuurt dan een factuur zonder btw. Je moet dan wel duidelijk op je factuur vermelden dat de btw is verlegd naar de klant in Duitsland. Belasting verleggen kan enkel Business to Business, waarbij beide partijen een geldig  btw-identificatienummer hebben. De dienst is dan belast in het land van de afnemer, waarbij die afnemer zelf de btw berekent en betaalt in zijn eigen land. Dit wordt intracommunautaire diensten genoemd. Je geeft deze geleverde dienst hier in Nederland aan in jouw btw-aangifte onder ‘Opgaaf intracommunautaire prestaties (ICP)’.

Btw-vrijstelling

Btw-vrijstelling in het Duits is “Mehrwertsteuerbefreit”

Bij levering van producten aan een Duitse ondernemer, factureer je met 0% btw. Dan geldt vaak: het product is belast in het land van de afnemer, waarbij die afnemer zelf de btw berekent en betaalt in zijn eigen land. Voor jouw als leverancier is dit een intracommunautaire levering. Voor jouw klant geldt dit als een intracommunautaire verwerving. Je geeft deze levering hier in Nederland aan in jouw btw-aangifte onder ‘Opgaaf intracommunautaire prestaties (ICP)’.

Btw-tarief in rekening brengen

Lever je aan Duitse particulieren via bijvoorbeeld een webshop, dan dien je het Nederlandse btw-tarief (dit is in het Duits: Ust %) in rekening te brengen.

Het doel van btw in Duitsland is net als bij ons in Nederland ook een eindbelasting voor alleen de consument.

Wat zijn de btw tarieven in Duitsland?

Duitsland heeft een vergelijkbare btw situatie als Nederland. Zo hebben ze ook een laag en een hoog btw tarief. Het lage tarief bedraagt 7%. Het hoge tarief bedraagt 19%. Daarnaast bestaat er ook een Duits btw tarief van 0% voor internationale handel (export).

  1. Het standaard, normale btw tarief van 19%
  2. Een laag btw tarief van 7%
  3. Het nultarief van 0% btw
BTW-tarief DuitslandToepassing
19%Toegepast op de meeste producten en diensten
7%Toegepast op etenswaren, geneesmiddelen, landbouw, sport en boeken
0%Toegepast bij zakendoen met het buitenland

Let dus op de juiste btw op factuur!

Duitse BTW verleggen op factuur

Wat je ook moet weten

Het is voor jou wel belangrijk om te weten of je Duitse afnemer inderdaad een ondernemer is. Controleer daarom altijd eerst het Umsatzsteuer Identifikationsnummer, afgekort: USt-IdNr. (= Duitse btw-identificatienummer) van jouw klant!

Gaat je omzet over het drempelbedrag van € 100.000? Dan moet je alle omzet ook in Duitsland aan de Duitse fiscus opgeven. Je betaald dan Duitse Mehrwertsteur, afgekort: MwSt.

Aanvullende factuureisen voor Duitse factuur

Zakendoen met Duitsland kent wel afwijkende of aanvullende factuurvoorwaarden. Zo is het verplicht om het USt-IdNr. (btw-identificatienummer van onderneming in Duitsland) van jouw klant op de factuur te vermelden en of de levering vrijgesteld van btw is, of btw-verlegd. Als deze regels niet goed worden toepast, kun je net als in Nederland problemen krijgen met de Duitse Belastingdienst.

Gerelateerd aan Rechnung

Synoniemen voor Rechnung zijn: Faktura – Warenrechnung

Duits factuur voorbeeld

Voorbeeld Duitse factuur maken

Je klant uit Duitsland een factuur in de Duitse taal sturen? Bekijk voorbeeld van een Duitse factuur (Rechnung) met de aanvullende eisen waarbij naast het btw-nummer van je klant ook de btw is verlegd op de factuur.

Johan Ooms, factuur expert

Johan Ooms

“ik ben zelf alweer een aantal jaren enthousiast zzp’er en heb factuur.tips opgericht om mijn kennis met voorbeelden, downloads en tips over het hele facturatieproces van zzp’ers met een eenmanszaak te delen”

Mijn beste tip? Snel jouw factuur maken & betaald krijgen

Online factuurprogramma [voorbeeld]

Gratis factureren!

Start gelijk goed als zzp’er en maak gebruik van een administratiepakket:

  • factureren
  • urenregistratie
  • automatische btw-aangifte
  • koppeling bankrekening
  • gratis hulp en veel meer..

Is starten met factureren en btw-aangifte doen echt nog te ingewikkeld? Vraag dan vrijblijvend wat een boekhouder kost om jou op weg te helpen.

Gerelateerde tips

Vriendelijke reminder in het Engels

Vriendelijke reminder in het Engels

Herinneringsmail in het Engels voor betaling factuur E-mail is ook zeker bij zaken doen over de grens een heel effectief hulpmiddel om je factuur betaald te krijgen. Heb jij nog een invoice in het buitenland openstaan en zie je deze graag betaald worden? Je kunt een...

Lees meer
Engels adres

Engels adres

Juiste adressering van Engels adres De gewenste opbouw van het adres verschilt per land. Zo verschilt ook de Engelse adresindeling van de Nederlandse. Een factuur in het Engels naar een klant de grens over? Kom professioneel over en zorg voor een juiste adressering....

Lees meer
Downloads factuur voorbeeld
Gratis factuur downloads