Factuur naar België

Hoe stuur je een perfecte factuur naar België?

Vanuit Nederland worden er ook veel zaken gedaan met de Belgen. Doe jij als zzp’er zaken met bedrijven of particulieren in België en hiervoor een factuur opstellen? Veel gestelde vragen zijn dan: Wie betaalt de btw? Moet ik de btw-verleggen? Wat moet er nog aan extra factuurvoorwaarden op de factuur worden voldaan? Ik leg dit allemaal in dit artikel voor je uit.

Mijn beste factuurtip voor starters en alle zzp'ers?

Je moet als zzp'er verplicht een administratie bijhouden, gebruik hier vanaf de start gelijk een onmisbare tool voor:

Bij verkopen van goederen of verlenen van diensten aan Belgische afnemers krijg je wel te maken met andere btw-regels en aanvullende factuurvoorwaarden. Belangrijk is dus om een juiste factuur naar onze zuiderburen te sturen. Ook is het attent om bij de adressering de gebruikelijke Belgische structuur aan te houden met de adresregels.

Aanvullende factuurvoorwaarden voor factuur naar België

Btw-nummer van Belgische ondernemer op factuur

Als je producten of diensten levert aan België, dan ben je naast de vermelding van je eigen btw-nummer ook verplicht om het btw-identificatienummer van de Belgische ondernemer op jouw factuur te vermelden. Dit geldt niet voor leveringen aan klanten die geen btw-aangifte doen, zoals particulieren.

Klopt het btw-identificatienummer van jouw buitenlandse klant en is het echt een ondernemer? Om een naheffingsaanslag bij controle van de Belastingdienst te voorkomen en jij alsnog de btw moet betalen over de levering, is het belangrijk dat je dit btw-nummer altijd controleert!

Let op de btw!

Wat zijn de btw tarieven in België?

Net zoals ieder EU-land hebben ze in België ook BTW. Onze zuiderburen noemen dit net als bij ons in Nederland ook BTW, wat staat voor de belasting op de toegevoegde waarde. In België gelden wel andere btw tarieven dan bij ons. Zo heeft men in België nog een zogenaamde tussentarief.

1. Het standaard, normale btw tarief van 21%
2. Tussentarief van 12% btw
3. Een laag btw tarief van 6%
4. Het nultarief van 0% btw

BTW-tarief België	Toepassing
21%	Toegepast op de meeste producten en diensten
12%	Toegepast op producten en diensten die economisch of sociaal belangrijk zijn
6%	Toegepast op de basisbehoeften zoals voedingsmiddelen, medicijnen en boeken
0%	Toegepast op kranten, zoals dagbladen en weekbladen

Moet je btw rekenen of verleggen naar België?

Als je als ondernemer met bijvoorbeeld je webshop artikelen in België wilt verkopen, of als zzp’er hier diensten wilt verlenen, krijg je met andere btw-regels te maken dan wanneer je alleen aan klanten in Nederland werkt of levert. Ook maakt het verschil of je verkoop of dienst aan Belgische consumenten zijn of aan Belgische ondernemers. Voorts is het ook van belang voor hoeveel je totaal per jaar factureer naar België. De in rekening gebrachte btw naar België draag je in Nederland af. Dit doe je in je aangifte.

Tussen EU-landen onderscheiden we voor de omzetbelasting twee soorten verkopen, het leveren van diensten en het leveren (exporteren) van goederen. Wie betaalt bij verkopen tussen Nederlanders en Belgen de btw?

Diensten

DIENSTEN verlenen aan Belgische BEDRIJVEN
Als jij als zzp’er diensten verleent aan Belgische bedrijven kan dat zonder het in rekening brengen van de btw. Je stuurt de rekening exclusief btw en vermeldt daarop ‘btw-verlegd’. Jouw klant berekent en betaalt dan de btw in België. Let op dat het btw-identificatienummer van jouw zakelijke klant op de factuur vermeld staat.

DIENSTEN verlenen aan Belgische PARTICULIEREN
Gewerkt voor een particulier? Dienstverlening aan particulieren in België is gewoon belast op de factuur met het Nederlandse btw-tarief.

Van de omzet van jou verkopen moet je btw-aangifte doen in Nederland. De in rekening gebrachte btw draag je af in je aangifte. In je aangifte geef je deze buitenlandse dienstverlening dan op bij ‘Opgaaf intracommunautaire prestaties (ICP)’.

Voor sommige diensten gelden weer afwijkende regels. Om zeker te weten voor wie de geleverde dienst belast is, is het handig om de tool van de belastingdienst te gebruiken.

Goederen

GOEDEREN leveren aan Belgische BEDRIJVEN
Als je producten verkoopt en exporteert naar ondernemers in België, dan verstuur je voor deze levering een factuur met 0% btw. Jouw afnemer berekent en betaalt dan de btw volgens het in België geldende btw-tarief. Let op dat het btw-identificatienummer van jouw zakelijke afnemer op de factuur vermeld staat.

GOEDEREN leveren aan Belgische PARTICULIEREN
Als je producten levert aan een particuliere klant, dan moet je op de factuur btw in rekening brengen. Dit kan het Nederlandse btw-tarief zijn maar ook het Belgische btw-tarief. Dit hangt af van hoeveel jij per jaar aan Belgische particulieren levert. Hierover hebben de EU-landen drempelbedragen afgesproken. Tot het drempelbedrag van België (€10.000) mag je als ondernemer de Nederlandse btw-tarieven hanteren. Kom je boven het drempelgedrag, dan ga je het btw-percentage van België toepassen.

Het doel van btw in België is ook een eindbelasting voor alleen de consument.

Hoe ga je de btw verleggen op de factuur naar België?

Wanneer je een btw-verlegde factuur stuurt, breng je dus geen btw in rekening. Op de factuur vermeld je dan dat het is verlegd en je rekent met een btw-percentage van 0%. Het is zoals gezegd wel belangrijk dat het btw-identificatienummer van jouw Belgische klant op de factuur vermeld staat. Vergeet dit dus niet!

Is de btw op de factuur verlegd naar de Belgische afnemer? Dan moet je dit in je ICP-aangifte opgeven. ICP is een afkorting dat staat voor intracommunautaire prestaties. Dit is van toepassing wanneer je zakendoet met een ander bedrijf dat niet in Nederland gevestigd is, maar in een ander land binnen de EU. De reden is dat de btw verlegd is naar je Belgische afnemer, die deze op zijn beurt moet opgeven aan de Federale Overheidsdienst Financiën in België. In je btw-aangifte geef je deze export naar het buitenland dan op bij ‘Opgaaf intracommunautaire prestaties (ICP)’.

Alle regels en uitzonderingen kunnen nogal verwarrend zijn. Om zeker te weten voor wie de geleverde goederen belast is, is het raadzaam om de handige tool van de belastingdienst te gebruiken.

Voorbeelden van Belgische factuur

De Belgen kennen een iets andere adressering in vergelijking met de Nederlandse richtlijnen. Het is dus attent om deze structuur aan te houden. Hoe is deze opgebouwd? Bekijk voorbeelden van facturen met juiste adressering, zakelijk met btw-verlegd, een btw-factuur voor particulier en de taal van de factuur.

Aanvullende Belgische facturatie tips

Juiste adressering België

Voorbeeld Belgische facturatie

Wetten en regels facturatie bij internationaal zaken doen

Succes met je Belgische facturatie!