Let op: WEL btw op verzendkosten!

20 juli 2021
Johan Ooms, factuur expert
Johan Ooms

Btw over verzendkosten. Hoe zit het?

Wanneer je goederen verzendt via de post, koerier of transporteur is het gebruikelijk een bedrag aan verzendkosten op de factuur te vermelden. Er bestaan misvattingen over het feit of er nu wel of geen omzetbelasting (btw) over gerekend moet worden en met welk btw-tarief.

Mijn beste factuurtip voor starters en alle zzp'ers?

 

Producten via je webshop verkocht en nu met een pakket via de post verzenden? Als de transportkosten hiervan aan de klant zijn doorberekend op de factuur, denk je daarbij ook aan de btw over de verzendkosten op de factuur? De post- en pakketzegels die je koopt zijn dan wel vrijgesteld van btw, de verzendkosten niet!

Welk btw-tarief moet je op de factuur hanteren?

Voor transportkosten geldt hetzelfde btw-tarief als dat van toepassing is op het product die je levert of de dienst die je verleent. Valt de inhoud van de zending volledig in het 21% tarief, dan reken je het hoogste btw-tarief van 21% over de verzendkosten. Valt de inhoud onder het lage btw-tarief van 9%, dan bereken je 9% over de verzendkosten. Staan er echter goederen met verschillende btw-tarieven op de factuur, dan dient het hoogste btw-tarief in rekening gebracht te worden.

Bij facturen met goederen die vrij zijn van omzetbelasting, hoef je over de verzendkosten ook geen btw te berekenen.

Let op correcte btw berekening

Let er dus op dat de btw correct over de verzending wordt berekend en verwerkt in de boekhouding. Bereken je geen btw over de verzending? Dan draai je zelf op voor de btw kosten bij een controle van de fiscus!

Rekenvoorbeeld: Een product heeft een netto verkoopprijs (dus zonder btw) van € 90. Het btw-tarief voor dat product is 21%. Voor de verzendkosten reken je een netto bedrag (dus ook nog zonder btw) van € 10. Over de verzendkosten moet dan ook een btw-tarief van 21% geheven worden. Het bruto bedrag dat betaald moet worden is dan: €90 + €10 = € 100 + 21% btw = € 100 + € 21 = € 121

Doe jij nog handmatig de facturatie in Word? Dan heb ik een handige btw-calculator om de juiste btw te berekenen over de verzendkosten. Wel wil ik je meegeven dat je facturatie veel beter kunt doen met een gemakkelijk te gebruiken boekhoudprogramma waarbij facturatiesoftware in is geïntegreerd. Een van de vele voordelen is dat met online boekhouden je btw-berekeningen automatisch voor je worden gedaan. Zelfs je btw-aangifte!

Is de btw aftrekbaar?

Omdat er op post- en pakketzegels geen btw zit, kun je ook deze niet als voorbelasting aftrekken. De btw die je zelf doorberekend en ontvangt van klanten op de transportkosten moet je afdragen aan de Belastingdienst. De btw die je zelf moet betalen aan jouw leveranciers zijn aftrekbaar en kan je terugvragen of aftrekken.

Voorbeeld verzendkosten met btw op factuur

Voorbeeld transportkosten op factuur

Verzendkosten, transportkosten en/of verpakkingskosten worden bij een verkoop vaak gezien als bijkomende kosten op de verleende hoofddienst of geleverde hoofdproduct(en). Hoe ziet een factuur met transportkosten voor verzending eruit? Bekijk een voorbeeld van een factuur met verzendkosten en een correcte btw-berekening.

Johan Ooms, factuur expert

Johan Ooms

“ik ben zelf alweer een aantal jaren enthousiast zzp’er en heb factuur.tips opgericht om mijn kennis met voorbeelden, downloads en tips over het hele facturatieproces van zzp’ers met een eenmanszaak te delen”

Mijn beste tip? Snel jouw factuur maken & betaald krijgen

Online factuurprogramma [voorbeeld]

Gratis factureren!

Start gelijk goed als zzp’er en maak gebruik van een administratiepakket:

  • factureren
  • urenregistratie
  • automatische btw-aangifte
  • koppeling bankrekening
  • gratis hulp en veel meer..

Is starten met factureren en btw-aangifte doen nog te ingewikkeld? Vraag dan vrijblijvend wat een boekhouder kost om jou op weg te helpen.

Gerelateerde tips

Btw berekenen van 21%

Btw berekenen van 21%

Snel je 21% btw berekenen in bedrag inclusief of exclusief btw Hoe bereken je 21% btw? Om de omzetbelasting (btw) te berekenen of om te rekenen moet je eerst weten of het bedrag nog exclusief btw is of al inclusief de btw. Vervolgens kan de btw op...

Lees meer
Btw berekenen van 9%

Btw berekenen van 9%

Snel je 9% btw berekenen in bedrag inclusief of exclusief btw Hoe bereken je 9% btw? Wil je als particulier of ondernemer de prijs berekenen om na te gaan wat het zonder btw kost? Of is iets geprijsd zonder btw en je wilt weten wat je totaal moet...

Lees meer
Downloads factuur voorbeeld
Gratis factuur downloads