Let op: WEL btw op verzendkosten!

Btw over verzendkosten. Hoe zit het?

Wanneer je goederen verzendt via de post, koerier of transporteur is het gebruikelijk een bedrag aan verzendkosten op de factuur te vermelden. Er bestaan misvattingen over het feit of er nu wel of geen omzetbelasting (btw) over gerekend moet worden en met welk btw-tarief.

Mijn beste factuurtip voor starters en alle zzp'ers?

 

Producten via je webshop verkocht en nu met een pakket via de post verzenden? Als de transportkosten hiervan aan de klant zijn doorberekend op de factuur, denk je daarbij ook aan de btw over de verzendkosten op de factuur? De post- en pakketzegels die je koopt zijn dan wel vrijgesteld van btw, de verzendkosten niet!

Welk btw-tarief moet je op de factuur hanteren?

Voor transportkosten geldt hetzelfde btw-tarief als dat van toepassing is op het product die je levert of de dienst die je verleent. Valt de inhoud van de zending volledig in het 21% tarief, dan reken je het hoogste btw-tarief van 21% over de verzendkosten. Valt de inhoud onder het lage btw-tarief van 9%, dan bereken je 9% over de verzendkosten. Staan er echter goederen met verschillende btw-tarieven op de factuur, dan dient het hoogste btw-tarief in rekening gebracht te worden.

Bij facturen met goederen die vrij zijn van omzetbelasting, hoef je over de verzendkosten ook geen btw te berekenen.

Let op correcte btw berekening

Let er dus op dat de btw correct over de verzending wordt berekend en verwerkt in de boekhouding. Bereken je geen btw over de verzending? Dan draai je zelf op voor de btw kosten bij een controle van de fiscus!

Rekenvoorbeeld: Een product heeft een netto verkoopprijs (dus zonder btw) van € 90. Het btw-tarief voor dat product is 21%. Voor de verzendkosten reken je een netto bedrag (dus ook nog zonder btw) van € 10. Over de verzendkosten moet dan ook een btw-tarief van 21% geheven worden. Het bruto bedrag dat betaald moet worden is dan: €90 + €10 = € 100 + 21% btw = € 100 + € 21 = € 121

Doe jij nog handmatig de facturatie in Word? Dan heb ik een handige btw-calculator om de juiste btw te berekenen over de verzendkosten. Wel wil ik je meegeven dat je facturatie veel beter kunt doen met een gemakkelijk te gebruiken boekhoudprogramma waarbij facturatiesoftware in is geïntegreerd. Een van de vele voordelen is dat met online boekhouden je btw-berekeningen automatisch voor je worden gedaan. Zelfs je btw-aangifte!

Is de btw aftrekbaar?

Omdat er op post- en pakketzegels geen btw zit, kun je ook deze niet als voorbelasting aftrekken. De btw die je zelf doorberekend en ontvangt van klanten op de transportkosten moet je afdragen aan de Belastingdienst. De btw die je zelf moet betalen aan jouw leveranciers zijn aftrekbaar en kan je terugvragen of aftrekken.

Voorbeeld verzendkosten met btw op factuur

Voorbeeld transportkosten op factuur

Verzendkosten, transportkosten en/of verpakkingskosten worden bij een verkoop vaak gezien als bijkomende kosten op de verleende hoofddienst of geleverde hoofdproduct(en). Hoe ziet een factuur met transportkosten voor verzending eruit? Bekijk een voorbeeld van een factuur met verzendkosten en een correcte btw-berekening.

Tip! Eenvoudig factureren en zelf je basisboekhouding doen?

Online factureren en boekhouden voor zzp'ers In deze tijd van het jaar starten weer veel zzp'ers een eigen bedrijf. Hier hangt wel aan vast dat je verplicht een correcte administratie moet bijhouden. Maar geen paniek, hier zijn tegenwoordig mooie oplossingen voor door te gaan werken met een online factuur- en boekhoudprogramma. Populaire programma's zoals e-Boekhouden.nl en Rompslomp zijn namelijk heel makkelijk in gebruik en zeer geschikt voor ieder type zzp'er. Exact is er voor ambitieuze ondernemers die willen groeien. Werken met een boekhoudpakket maakt factureren en boekhouden zelfs leuk. Echt een aanrader!

Zo maak je zelf eenvoudig facturen aan die aan alle eisen voldoen en verstuur je ze direct naar de klant voor betaling. Jouw verkoopfactuur wordt dan gelijk verwerkt in de boekhouding. Ook je inkoopfacturen kunnen gelijk worden ingevoerd in het programma, zo hou je altijd inzicht in niet alleen de financiële situatie van jouw eenmanszaak maar ook gelijk in de hoogte van de btw-afdracht die je moet reserveren voor de btw-aangifte. Vergelijk hier alle factuur- en boekhoudpakketten

Vraagje: Hoe deed/doe jij de facturatie?

Startende ondernemers vragen zich vaak af hoe nou een ervaren 'collega' zzp'er is begonnen om zijn eerste factuur te maken. Dat had ik ook in het begin. Daarom wil ik aan jou, als ervaren zzp'er, als eerste vragen: waarmee heb jij je eerste facturen gemaakt en ten tweede: hoe doe je de facturatie nu na een aantal jaar zzp'en? Bedankt voor het delen!

Als starter deed ik mijn facturatie:

  •   
  •   
  •   

Laden ... Laden ...

Als ervaren ondernemer doe ik mijn facturatie:

  •   
  •   
  •   

Laden ... Laden ...